清遠市清城區(qū)人民政府關(guān)于2023年度區(qū)級
預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

發(fā)表時間： 2024-08-29 15:53 來源：本網(wǎng) 　　

　　——2024年8月20日在清遠市清城區(qū)第九屆

　　人民代表大會常務委員會第三十五次會議上

　　清遠市清城區(qū)審計局局長  練安東

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準，區(qū)審計局審計了2023年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下，全區(qū)各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，認真落實省委“1310”具體部署和市委“十大行動方案”，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，嚴格執(zhí)行區(qū)九屆人大二十二次會議有關(guān)決議，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，抓細抓實改革發(fā)展穩(wěn)定各項工作，清城區(qū)高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺階。

　　——實施積極財政政策，經(jīng)濟運行回升向好。2023年，全區(qū)各部門堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”的總基調(diào)，圍繞區(qū)委、區(qū)政府各項重點工作部署，貫徹落實積極的財政政策，促增長、保民生、防風險，財政收支平穩(wěn)運行。本級一般公共預算收入19.89億元，同比增收3.12億元，增長18.62%。稅收收入累計完成12.21億元，同比增收1.09億元，增長9.82%，占本級一般公共預算收入的比重為61.38%。非稅收入累計完成7.68億元，同比增收2.03億元，增長35.94%，占本級一般公共預算收入的比重為38.62%。

　　——堅持以人民為中心，民生福祉日益增進。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，不斷優(yōu)化財政資源配置，向民生類支出傾斜。清城區(qū)全年民生支出41.83億元，占一般公共預算支出的比重為77.99%，其中：農(nóng)林水支出、文化旅游體育與傳媒支出、教育支出、交通運輸支出及城鄉(xiāng)社區(qū)支出分別上升41.97%、37.65%、27.36%、11.17%及10.6%。

　　——審計整改總體格局初步成型，查出問題整改成效良好。構(gòu)建全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局，壓實整改主體責任。對上一年度審計查出的問題，相關(guān)部門單位認真落實主體責任，逐條跟蹤落實整改。截至2024年6月底，對2022年度審計查出的33條問題，已整改到位31條，整改完成率93.94%，較上年提高3.34個百分點。通過上繳和收回財政資金、規(guī)范資金賬務管理2.25億元，制定完善或修訂各項制度3項。

　　一、財政管理審計情況

　?。ㄒ唬﹨^(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支審計情況

　　審計了區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支等情況。2023年，全區(qū)一般公共預算總收入71.6億元，總支出71.6億元；政府性基金預算總收入52.81億元，總支出52.81億元；國有資本經(jīng)營預算總收入1450萬元，總支出1450萬元。重點關(guān)注財政預算管理、財政風險防范、基層財政運行、財政轉(zhuǎn)移支付重點項目及地方政府債務管理等5方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政預算管理方面。未按規(guī)定納入預算管理，涉及金額1869.74萬元；違規(guī)延壓緩收收入，涉及金額11632.15萬元；未及時收繳非稅收入，涉及金額73.64萬元；無預算支出，涉及金額13142.74萬元。

　　2.財政風險防范方面。暫付款項清理不到位，涉及金額43611.31萬元；2019年以來新增暫付性款項累計余額超過2023年本級一般公共預算與政府性基金預算支出之和的5%；未及時清理代理銀行墊付資金，涉及金額68133.51萬元。

　　3.財政資金管理方面。財政轉(zhuǎn)移支付資金支付進度慢，涉及金額6811.54萬元；未及時足額撥付專項資金2166.75萬元。

　　4.地方政府債務管理方面。擠占專項債券資金2458.25萬元；2021至2023年已完工(或竣工）的17個專項債項目實際收益未達預期，涉及金額65610.35萬元；10個項目單位虛列債券支出48940.63萬元，部分資金脫離監(jiān)管；2個專項債項目債券資金支出進度緩慢，未能及時發(fā)揮資金效益。

　?。ǘ┎块T預算執(zhí)行審計情況

　　重點審計了2022年度洲心街道辦事處財務收支及區(qū)檔案館預算執(zhí)行和其他財政收支情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財務收支方面。超范圍使用專項資金23萬元；未按規(guī)定及時上繳銀行利息收入5.29萬元；違規(guī)報銷加班誤餐費。

　　2.內(nèi)部管理方面。會計核算及合同簽訂不規(guī)范；未按合同約定支付項目預付款，涉及金額13.49萬元。

　?。ㄈ┐龠M領(lǐng)導干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計情況

　　結(jié)合經(jīng)濟責任審計，重點關(guān)注領(lǐng)導干部在財政財務收支管理和經(jīng)濟運行風險防范等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.制度執(zhí)行方面。1個街道違規(guī)決策挪用專項債券資金歸還借款；1個街道2個事項執(zhí)行“三重一大”決策制度不到位；1個單位未對重大經(jīng)濟事項進行細化；1個街道未建立健全內(nèi)部審計制度。

　　2.預算管理方面。1個單位預算編制不夠科學合理；1個街道超預算列支“三公”經(jīng)費和培訓費，涉及金額2.89萬元。

　　3.財務管理方面。1個單位違規(guī)挪用安置補助資金，涉及金額67.76萬元；1個單位多發(fā)撫恤補助3.98萬元；3個單位未按規(guī)定申報并繳納殘疾人就業(yè)保障金，涉及金額162.94萬元；1個街道未按規(guī)定及時上繳非稅收入，涉及金額28.07萬元；1個單位未按規(guī)定上繳存量資金，涉及金額85.87萬元；1個街道未按規(guī)定繳納印花稅，涉及金額4.6萬元；3個單位5個事項未嚴格執(zhí)行政府集中采購；部分單位未按規(guī)定收取工會會費及撥繳工會經(jīng)費；1個單位擠占專項資金，涉及金額534.41萬元；1個單位未及時劃撥學前教育生均公用經(jīng)費，涉及金額4.8萬元；7個單位儀器設備、教學辦公用品、圖書資料購置費占全年公用經(jīng)費的比例未達標；1個單位挪用工作經(jīng)費，涉及金額218.99萬元；4個單位食堂管理混亂；2個單位會計核算不規(guī)范，涉及金額11.83萬元。

　　4.黨風廉政建設方面。1個街道違反中央八項規(guī)定精神，違規(guī)借用、占用下屬單位車輛；1個單位公務用車管理存在漏洞，導致私車公養(yǎng)，涉及金額0.34萬元；1個單位違規(guī)代繳借調(diào)人員公積金，涉及金額83.8萬元。

　　二、政策落實和民生項目審計情況

　　重點審計了清城區(qū)2022年深入實施“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項工程重大政策措施落實、清城區(qū)2020至2022年農(nóng)村削坡建房風險點整治專項資金、清城區(qū)2022年四好公路建設項目之橋涵改造工程，并結(jié)合經(jīng)濟責任審計項目，持續(xù)關(guān)注重大政策落實及民生項目情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）政策落實審計情況

　　1.“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項工程重大政策措施落實跟蹤審計情況。一是政策落實不到位。南粵家政基層服務站的功能作用發(fā)揮不明顯；變更服務站運維協(xié)議方未按規(guī)定進行集體決策；培訓檔案資料監(jiān)督檢查不到位，導致錯誤頻發(fā)。二是資金管理使用不規(guī)范。補貼發(fā)放審核把關(guān)不嚴，導致錯發(fā)培訓補貼0.98萬元；未在規(guī)定期限內(nèi)將職業(yè)技能提升補貼發(fā)放至申請人指定賬戶，涉及金額32.2萬元。

　　2.政策措施落實和執(zhí)行效果情況。1個單位對家庭經(jīng)濟困難學生課后服務減免政策落實監(jiān)督不到位，導致多收困難學生課后服務費，涉及金額0.73萬元；19所學校師資配備未達到相關(guān)要求；62所公辦學校未為符合參保條件的408名職工繳納社保；1個單位未全面準確掌握退役軍人就業(yè)情況；1個單位未建立及落實我區(qū)退役軍人市場主體“一企一檔”制度，對區(qū)退役軍人就業(yè)供需信息掌握不清；2個鎮(zhèn)的退役軍人服務中心（站）對“一人一檔”及“八個一”規(guī)范化建設工作落實不到位。

　?。ǘ┟裆椖繉徲嬊闆r

　　1.四好公路建設項目之橋涵改造工程審計情況。一是項目建設程序不合規(guī)。1個單位新建橋涵無通車，未能驗證試運行期的質(zhì)量，橋涵發(fā)揮不到應有的作用；1張現(xiàn)場施工簽證單失真，涉及送審結(jié)算金額101.5萬元；4個鎮(zhèn)（街道）的4座橋涵有質(zhì)量缺陷，存在安全隱患；單價高套定額，涉及送審結(jié)算金額26.45萬元；工程量虛高，涉及送審結(jié)算金額323.78萬元；1個單位因工作拖沓，造成工程項目未經(jīng)批準提前施工。二是建設項目財務核算不合規(guī)。1個單位將債券資金撥付至與銀行開設的監(jiān)管賬戶，導致債券資金沉淀，未形成實際支出，涉及金額150萬元；1個單位未按規(guī)定進行會計核算，造成少列收支73.5萬元。

　　2.農(nóng)村削坡建房風險點整治專項資金跟蹤審計情況。一是整治項目執(zhí)行和管理不到位。1個鎮(zhèn)部分風險點施工單位未嚴格按照施工協(xié)議和整治方案實施整治建設。二是整治專項資金籌集、管理使用不規(guī)范。2個鎮(zhèn)3個風險點整治重復申請省、市、區(qū)級補助資金合計54.63萬元；農(nóng)村削坡建房風險點整治補助資金撥付不及時，涉及金額950.18萬元；農(nóng)村削坡建房風險點整治補助資金沒有按要求進行撥付，涉及金額570.07萬元；2021年度農(nóng)村削坡建房風險點整治項目用款進度緩慢。

　　三、國有資產(chǎn)管理審計情況

　　在區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支，部門預算執(zhí)行，經(jīng)濟責任審計等審計項目中，持續(xù)關(guān)注國有資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┗A性管理工作方面。1個單位未及時報廢固定資產(chǎn)，涉及金額9.94萬元；1個單位購置固定資產(chǎn)未進行會計核算，涉及金額0.89萬元；3個單位工程項目未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)處理處置及資金管理方面。1個街道固定資產(chǎn)處置未經(jīng)集體決策；1個街道漏報辦公用房信息；1個街道2處房產(chǎn)未按要求在規(guī)定平臺公開招租；1個單位國有資產(chǎn)流失，涉及金額0.75萬元；1個街道租金收入及資產(chǎn)處置收入未嚴格實行“收支兩條線”管理，涉及金額131.86萬元。

　　四、審計移送的違紀違法問題線索情況

　　2023年7月至2024年6月，區(qū)審計局共出具審計移送處理書2份，移送違紀違法問題線索2起，金額30.35萬元。移送事項主要集中在：

　?。ㄒ唬┴斦Y金管理問題。移送此類線索1起，主要是1個企業(yè)違規(guī)騙取及虛報、冒領(lǐng)培訓補貼。

　?。ǘ┕こ探ㄔO領(lǐng)域問題。移送此類線索1起，主要是1個單位工程項目弄虛作假，涉嫌以虛報冒領(lǐng)等手段騙取財政資金。

　　五、審計建議

　?。ㄒ唬娀斦Y源統(tǒng)籌，提高財政支持和保障能力。優(yōu)化、細化預算編制，強化預算約束，嚴肅財經(jīng)紀律。預算單位應加強與財政部門溝通對接，盡快落實資金分配方案，加強預算與項目統(tǒng)籌銜接，加快支出進度，確保支出效能。加強財政資金全過程監(jiān)管，確保財政資金安全高效。

　　（二）加強重點領(lǐng)域風險防控，切實保障和改善民生。切實管好用好債券資金，穩(wěn)妥有序推進專項債項目建設，及時形成實物工作量。聚焦民生領(lǐng)域政策落實、資金使用、項目管理三條線，加強民生資金和項目管理，強化資金主管部門和項目建設單位管理責任，加快推動重要政策重點項目落實見效。

　?。ㄈ┩晟茋匈Y產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)利用效率。加強對國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管和日常監(jiān)督，摸清國有資產(chǎn)底數(shù)，定期清查，防止國有資產(chǎn)流失。優(yōu)化國有資產(chǎn)配置，強化產(chǎn)權(quán)意識，完善國有資產(chǎn)配置、使用、處置等工作流程，盤活存量國有資產(chǎn)，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

　　本報告反映的是區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，審計部門已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀違法線索，依紀依法移交有關(guān)部門進一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。區(qū)審計局將加強跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報告全面整改情況。

　　今年是中華人民共和國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)

　　劃目標任務的關(guān)鍵一年。審計機關(guān)將更加緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神和二十屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，按照區(qū)委、區(qū)政府部署要求，依法忠實履職盡責，自覺接受區(qū)人大及其常委會監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，更好運用規(guī)律性認識推動新時代審計工作高質(zhì)量發(fā)展！




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